Due Diligence уникальная процедура

Английский термин due diligence буквально означает должную осторожность. Однако в слияниях и поглощениях, а также в бухгалтерском учете есть особое значение, а именно исследование книг, например, при поглощении бизнеса.

Пример использования термина чартерными агентами в чартерных партиях: «Фрахтователи должны проявлять должную осмотрительность для обеспечения того, чтобы судно работало только между и в безопасных портах». С этим легко согласиться, что грузоотправители будут стараться что-то предпринять. Сейчас для всех доступна возможность проведение due diligence данного метода в бизнесе .

Кроме того, банки и тому подобное обязаны проявлять должную осмотрительность при принятии (уступках) клиентов для предотвращения, среди прочего, отмывания денег, коррупции и финансирования терроризма. Термины в этом отношении включают ноу-хау клиента (KYC), надлежащую проверку клиентов (CDD) и расширенную надлежащую проверку (EDD). См. Также голландский закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма.

Расследование в рамках комплексной проверки направлено на установление достоверности информации, представленной покупателю, и на выявление рисков и возможностей приобретаемой компании. Обычно расследование проводится при финансовой, налоговой, юридической и коммерческой сферах. В зависимости от характера и размера компании это также касается среды, IE, HR или IT. Связанное выражение - предотвращение появления трупов после того, как компания была захвачена.